kintoneで予実集計を自動化 第3部 後編：売上・売上原価・販管費を月次集計する

第3部前編で科目別にそろえたデータを、売上、売上原価、販管費の3区分に分けて集計し、月次損益の上段へ反映します。後編では、集計の設定と、見込を確定へ変更したときの動きを確認します。

フィールド定義（使用項目）¶

前編の科目別進捗では科目ごとの内訳を確認し、後編の集計欄では損益区分ごとの合計を確認できる構成です。

最初に「売上科目抽出」「売上原価科目抽出」「販管費科目抽出」の3つへ分岐します。各ノードでは、損益区分がそれぞれ「売上」「売上原価」「販管費」のレコードだけを残します。

続く集計ノードでは対象月でグループ化し、科目別計画額を「売上計画」、確定実績額を「売り上げ実績」として合計します。次の画像は「売上集計」の設定です。売上原価と販管費も、入力する損益区分と出力するフィールド名が異なるだけで、同じ考え方で設定します。

「売上原価集計」も対象月でグループ化し、科目別計画額を「売上原価計画」、確定実績額を「売上原価実績」として合計します。

「販管費集計」では、同じ設定方法で科目別計画額を「販管費計画」、確定実績額を「販管費実績」として合計します。3つの集計結果で出力名を分けておくことで、後続の結合後も各金額の用途を識別できます。

「売上・売上原価結合」で売上と売上原価を左外部結合し、続く「月次損益集計結合」で販管費を左外部結合します。3つの集計結果はいずれも対象月ごとに1行なので、結合キーには「対象月」を指定します。次の画像では、2回目の「月次損益集計結合」を代表例として示します。

結合後、「最終集計日時設定」で ISODATESTRING(NOW()) を使い、データフローを実行した時刻を追加します。通常のレコード更新日時とは別に持たせることで、月次損益を最後に集計した時刻を確認できます。

「月次損益集計更新」では、出力先に月次損益アプリを選び、出力方法を「更新」にします。「対象月」を更新キーに指定し、最終集計日時を対応付けます。

続いて、売上、売上原価、販管費の計画額と実績額を、それぞれ月次損益の同名フィールドへ対応付けます。科目別進捗サブテーブルは前編の「科目別進捗更新」で更新しているため、このノードでは指定しません。

売上総利益、営業利益、計画との差額はデータフローから直接書き込まず、更新された金額をもとにkintoneの計算フィールドで求めます。計算項目をkintone側に残すことで、レコードを開いたときにも計算根拠を追いやすくなります。

2026年10月のサンプルでは、売上計画2,800,000円、売上原価計画350,000円、販管費計画1,716,000円が月次損益へ反映されます。

収支実績明細で9件の見込実績すべての金額状態を「見込」から「確定」へ変更し、もう一度「月次損益を更新」を実行します。次の表では、SaaS売上1,000,000円を代表例として変更前後を示します。

各金額は未確定見込額から確定実績額へ移るため、二重計上はされません。SaaS売上の着地見込額は1,000,000円のまま維持されます。9件をすべて確定したことで、月次損益では売上、売上原価、販管費の計画額と実績額が一致し、営業利益差額は0円になります。

この連載では、計画明細の生成、見込実績の重複防止、科目別進捗サブテーブルの作成、月次損益の更新までをJavaScriptなしで構成しました。

配布サンプルではフローの設定を確認できるため、収支計画マスターの科目や損益区分を、自社の予実管理に合わせて変更して利用できます。